En un intento de aumentar la transparencia fiscal y identificar a los verdaderos dueños de las empresas, la Agencia Tributaria ha establecido una nueva obligación para todas las sociedades que buscan controlar y declarar a sus titulares reales. A partir del 3 de febrero de 2025, cualquier sociedad que tenga más del 25% del capital social o los derechos de Voto deberá informar a Hacienda a través del modelo 036.
¿Qué es el Modelo 036?
El Modelo 036 es un formulario que se utiliza para declarar la información de los titulares reales de una empresa. Esta obligación ya se declaraba en otros documentos como el modelo 200 del Impuesto sobre Sociedades y la Hoja TR del Registro Mercantil, pero ahora la Agencia Tributaria busca un control más exhaustivo.
¿Quién está obligado a presentar el Modelo 036?
Todas las sociedades deben declarar a sus titulares reales salvo excepciones muy puntuales. Se considera titular real a cualquier persona que tenga más del 25% del capital social o los derechos de Voto, o controle la empresa por otros medios. Si no hay un titular claro, se considerará titular real al administrador de la sociedad.
¿Qué datos específicos exige Hacienda para cada titular real?
Será obligatorio declarar los siguientes datos:
* Nombre y apellidos * DNI o NIE (Número de Identificación de Extranjero) * Fecha de nacimiento * Nacionalidad * País de residencia * País de expedición del documento de identidad
¿Qué pasa si no cumplo con esta obligación?
La Agencia Tributaria ha establecido sanciones económicas en caso de incumplimiento, incluyendo multas de entre 300 y 400 por no presentar la declaración o hacerla incorrectamente. Además, se aplicará una multa adicional de 20 euros por cada dato erróneo o ausente en la declaración.
¿Cómo asegurarme de hacer bien esta declaración?
Para evitar problemas con Hacienda, es importante:
1. Revisar tu estructura societaria para identificar correctamente a los titulares reales. 2. Actualizar los datos censales antes de presentar el Modelo 036. 3. Consultar con un asesor fiscal para evitar errores y sanciones.
¿Dónde puedo encontrar ayuda?
Si tienes dudas o necesitas ayuda para gestionar esta nueva obligación, nuestros abogados pueden asesorarte en la caja de descripción. No dudes en contactarnos para que podamos ayudarte a cumplir con esta normativa sin preocupaciones.
¿Qué significa esto más control más obligaciones?
La Agencia Tributaria busca un control más exhaustivo y transparente, lo que implica una mayor obligación para las empresas de declarar su información. Esto puede ser visto como una forma de aumentar la transparencia fiscal y evitar la evasión tributaria.
¿Es importante cumplir con esta obligación?
Sí, es muy importante cumplir con esta obligación para evitar sanciones económicas y otros problemas Fiscales. La Agencia Tributaria ha establecido un plazo específico para presentar el Modelo 036, por lo que es fundamental preparar la información con tiempo y asegurarse de que los datos sean correctos.
¿Qué errores más comunes pueden costarme dinero?
Algunos de los errores más comunes que pueden costarte dinero son:
* No declarar a los titulares reales. * Declarar datos incorrectos o incompletos. * No presentar la declaración en el plazo establecido.
Es importante tener cuidado al cumplir con esta obligación para evitar estos errores y sanciones económicas.
