¿Sabías que es posible deducir gastos de años anteriores en tus impuestos? Sí, es posible, y hoy te explicaré los plazos que tienes para recuperar esas deducciones perdidas en el IVA, IRPF o el Impuesto sobre Sociedades. Así que, antes de seguir, no olvides compartir esta información con otros emprendedores para que puedan ahorrar también en sus impuestos.
Imagina que encuentras una factura olvidada en algún cajón. No te preocupes, la Ley General Tributaria prevé estos casos para los más despistados, y de hecho, permite hasta 4 años para recuperar una factura perdida y aplicar la deducción correspondiente. Además, una reciente sentencia del Tribunal Supremo ha ampliado este plazo de caducidad, permitiendo que, en algunos impuestos, el plazo sea indefinido. Esto significa que podrías recuperar gastos de muchos años atrás en tus próximas declaraciones.
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¿Cómo Funcionan las Deducciones?
El derecho a deducir nace cuando se generan las cuotas deducibles del impuesto. Generalmente, esto ocurre cuando prestas un servicio, entregas un bien y emites una factura. La norma es aplicar la deducción en el ejercicio correspondiente: para el IVA, suele ser en el trimestre que pagaste el servicio; para la renta o sociedades, en las declaraciones anuales presentadas a mediados del año siguiente.
¿Qué Pasa si Olvidas Deducir un Gasto?
La agencia tributaria establece que el derecho a la deducción caduca en 4 años desde su nacimiento. Sin embargo, esto es una norma excepcional y aplicar una deducción después de mucho tiempo puede tener riesgos.
Plazos de Caducidad de las Deducciones
Hasta el 22 de marzo de 2024, las deducciones en impuestos solían caducar a los 4 años. Sin embargo, la sentencia 518/2024 del Tribunal Supremo permite a las empresas deducir gastos de años anteriores, incluso si ya han prescrito, eliminando así el plazo de caducidad para algunas deducciones. Esto se aplica principalmente al Impuesto sobre Sociedades y al IRPF en estimación directa.
Requisitos para Deducir Gastos de Años Anteriores
El Tribunal Supremo establece que se pueden aplazar deducciones siempre que no resulte en pagar menos impuestos de lo que se hubiera pagado originalmente. Esta condición busca evitar prácticas ventajosas de algunos empresarios que puedan querer postergar gastos para deducirlos en años de mayores ganancias.
Riesgos de Deducir Gastos de Años Anteriores
Aunque es posible deducir algunos gastos de años previos, puede resultar arriesgado. Aplicar deducciones en ejercicios fiscales posteriores podría llamar la atención de la agencia tributaria, aumentando la probabilidad de una inspección para verificar la justificación de estos gastos.
Para evitar perder facturas, lo mejor es digitalizar toda tu facturación. Con un programa de facturación, puedes subir todas tus facturas a la nube, asegurándote de que estén ordenadas y seguras. Además, automatiza la correcta aplicación de los gastos en las declaraciones correspondientes.
